Лизинг как форма кредитования юридических лиц
17 апреля 2015 г. — Банки России
Лизинговое кредитование – настоящий выход для предпринимателей, имеющих необходимость в покупке дорогой техники, оборудования или помещений для бизнеса.
От обычного кредита лизинг отличается тем, что банк или лизинговая компания не просто даёт клиенту деньги в долг, а сами выкупают имущество у лица, на которое укажет клиент, а потом предоставляют предмет выкупа в аренду лизингополучателю (как правило, аренда долгосрочная). У клиента есть право выкупа и возврата имущества. В сделке обязательно участвует компания-страховщик. Все стороны сделки могут быть как резидентами, так и нерезидентами РФ.
Предмет лизинговой сделки
В качестве предмета такой сделки может быть любое имущество, не запрещённое к обороту или использованию в нашей стране. Помещения и здания, автомобили и самолёты, средства связи техники, любое оборудование и другие предметы могут стать предметом сделки. Популярным предметом сделки являются автомобили, ведь очень выгодно купить грузовик в лизинг, начать зарабатывать на нем сразу же и постепенно выплачить стоимость. Исключения в этом случае составляют земельные участки. Трудно получить по договору недвижимость, так как условия сделки привязаны к срокам амортизации имущества. У зданий и помещений они слишком велики. Сроки лизинговых соглашений (максимум 7 лет) не позволяют оформить их в аренду. В данном случае предпринимателю целесообразнее попробовать взять строение в ипотеку.
Не дают по этой схеме приобретать редкую или уникальную технику (её сложнее реализовать в случае, если компания-лизингополучатель станет неплатёжеспособным). Компьютеры тоже неинтересны в качестве предмета лизинга, они имеют короткий срок эксплуатации.
Наибольшее признание у бизнесменов вызывает лизинг техники, которая приобретается как средство производства (например, экскаватор или самосвал), либо как средство передвижения (для руководителя или сотрудников).
Чем выгодна лизинговая сделка?
Несомненными выгодами для клиента по сделке выглядят снижение налогов (налог на прибыль). Платежи по лизинговому договору снижают базу налогообложения.
Вторым преимуществом является наличие предмета залога, им является оборудование, помещение или автомобиль. У банка снижаются риски, компания-лизингодатель является владельцем имущества, клиент только владеет имуществом по договору финансовой аренды, поэтому не несёт всех рисков владельца.
Лизинг даёт возможность получить средства для ведения бизнеса начинающим предпринимателям, к которым настороженно относятся банки.