На сегодняшний день банки предоставляют огромное количество финансовых услуг, которые, в свою очередь, приносят им немалую прибыль. За каждую услугу они взымают прибыль в виде комиссионных вознаграждений, сборов и начислений. На сайте http://www.bank.pp.ru/ есть полезная статья Сибирякова А.И. "Лизинговые операции в коммерческом банке", где можно узнать подробнее об этой теме.

Не так давно стала популярна услуга по финансированию арендной деятельности – лизингу. Коммерческие банки финансируют покупки машин, производственных сооружений, транспортных средств, а затем сдают своим клиентам в аренду и заключают соглашения. Таким образом, клиенты не берут непосредственно ссуду для самостоятельного приобретения вышеуказанных средств, а банки сами их покупают и дают в аренду. При такой услуге, как лизинг финансовое учреждение получает арендную плату, а не процент от ссуды и сохраняет право собственности на передаваемое в аренду имущество.

В нынешних условиях развития экономики, когда ликвидные средства стали ограниченными, а тенденции технического прогресса требуют оптимизации инвестиций – лизинг стал фактически основным инструментом для экономики, так как он привлекает инвестиции. Данный финансовый инструмент дает возможность предприятиям получить необходимые средства для производства без больших одномоментных затрат. Также предприятия ощущают достаточно быстро выгоду от такого вложения. Это возможно, если оборудование высокорентабельное и ликвидное. Законодательная база Российской Федерации, которая относится к инвестициям и их деятельности над ними предоставляет возможность использовать договорные формы вложений.

Указ, который бил принят июле 1999 года, говорит об инвестициях РФ (№160-ФЗ). В нем идет речь о том, что «иностранный инвестор, который выступает арендодателем финансовой аренды» являться по закону прямой иностранной инвестицией. Больше полномочий относительно иностранных займов было предоставлено в более ранних версиях этого закона, еще в РСФСР. В нем допускалась возможность инвестиций при осуществлении ссуд, прав на имущество и кредитов путем составления гражданско-правовых договоров. Также было предусмотрено получение инвестиций при покупке прав на землю и природных ресурсов.

Указ, относящийся к инвестиционной деятельности на территории Российской Федерации (№ 39-ФЗ) (изм. от 02.01.2010 года) обращен на инвестиционные проекты, в нем предоставлены возможности заключения разных типов договоров между заказчиком и инвестиционными субъектами.
Сейчас все чаще инвестируют в оборудование или транспортные средства. Предприятия, которым не хватает средств, для своей деятельности используют разные законные методы привлечения необходимых капиталов. Заключая договора по лизингу, они ищут необходимые материальные средства.

Чаще всего слово «лизинг» употребляется, как договор или соглашение. При этом одна сторона имеет обязанности перед другой, в которых заключается то, что она вынуждена позаимствовать предоставляемое имущество. Сам лизинг связан с рисками и выплатой арендной платы. Также он принадлежит лизингополучателю на определенные время. Если говорить коротко, то лизинг дает право пользоваться имуществом без его приобретения.

На сегодняшний день существует Закон «О лизинге» принят в октябре 1998 года с изменениями, осуществленными в 2002 году. С принятием этого закона процесс стал намного проще и применяется по международным стандартам, теперь период аренды может быть от 1 до 3-х лет и больше. Также есть возможность пользоваться возвратным и оперативным лизингом. Этот Закон разрешает банкам использовать данный финансовый инструмент (лизинг). Только в России есть возможность банкам работать с предметами лизинга и участниками это процесса.

Лизингодателем может быть по закону:

• Банк или любое финансовое учреждение, которое имеет право на это вид деятельности.
• Специализированная лизинговая компания.
• Любая компания, у которой есть лицензия на этот вид деятельности.
• Предприниматель.

Банки и предприниматели одновременно могут быть как лизингополучателями, так и лизингодателями. В соответствии с этим у банка есть разные способы участия в этом процессе. Существуют методы прямого и непрямого участия. В первом случае банк может занимать любую сторону в арендном процессе, а во втором может создать личную лизинговую компанию, кредитовать подобные сделки, проектировать операции, привлекать страховые компании, тем самым страхуя имущество и так далее.

Само государство заинтересовано в том, чтобы лизинговый рынок расширялся. Это возможно благодаря тому, что в Законе «О лизинге» право на собственность предмета лизинга принадлежит лизингодателю к моменту полной выплаты лизингополучателем его стоимости и процентной ставки за предоставленную услугу. Таким образом, сам рынок может увеличиваться, что благоприятно влияет на рост экономики.

Лизингодатель заинтересован в получении арендной платы, которая приближена к норме вложенного капитала. Финансовая процедура очень выгодна, так как аренда оборудования выплачивается в период от 4 до 7 лет, а эксплуатация его возможна в среднем от 10 до 12 лет. Общая сумма по платежам за лизинг будет около 40% перевешать стоимость самого оборудования. Если лизинг касается новых технологий, то государства очень часто еще их и датирует.
Первым делом нужно рассчитать формулу по величине всех лизинговых платежей, чтобы определить насколько аренда будет рентабельной. Так как эта величина зависит от критериев, которые берутся в расчет, то она непостоянна. Чем быстрее по расчету будет произведена выплата по аренде, тем она выгоднее. В самом договоре есть возможность выкупа залогового оборудования заранее. В таком случае остаточная стоимость включается в платежи.

Для расчета лизинговых платежей используют сумму амортизационных исчислений на год, компенсационное вознаграждение за имущество по договору, плату по кредитным ресурсам, НДС и плату за дополнительные услуги.